庆城县人民政府

目  录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分  预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

学校财务部门的核心职责

财务部门的职责可以概括为“管理、核算、监督、服务”四大方面，具体分解如下：

（一） 制度建设与预算管理

这是财务工作的起点和依据。

1. 制度建设：根据国家财经法律法规，制定和完善学校内部的各项财务规章制度、实施细则和业务流程，确保学校财务工作有章可循、规范透明。

2. 预算编制：牵头组织学校年度预算的编制工作，指导各部门申报预算，进行汇总、审核和平衡，形成学校年度总预算草案，报学校决策机构（如校长办公会）审批。

3. 预算执行与控制：严格执行批准的预算，对各项支出进行审核和控制，确保资金按计划、按用途使用。监控预算执行进度，防止超预算开支。

4. 决算与绩效管理：年度结束后，负责编制学校财务决算报告，全面反映年度预算执行情况。同时，逐步建立预算绩效评价体系，对资金的使用效益进行评估。

（二）资金管理与日常收支

这是财务部门最基础的日常工作。

1. 收入管理：

   （1）捐赠收入：管理社会捐赠款项。

   （2）其他收入：管理如场地出租、服务性收费等其他合法收入。

2. 支出管理：

   （1）报销审核：审核各部门及教职工的各类报销单据，确保票据合法、内容真实、手续齐全、符合预算和标准。

   （2）薪酬发放：核算并发放教职工工资、津贴、奖金、社保、公积金等。

   （3）采购付款：根据合同和验收报告，支付设备采购、工程款、服务费等款项。

   （4）专项资金管理：对专项资金（如学科建设、设备购置、修缮资金）进行专账核算，确保专款专用。

3. 资金运作与安全：负责学校银行账户管理、现金管理，在确保安全的前提下，进行合理的资金调度，提高资金使用效益。保障资金安全，防范金融风险。

三、 会计核算与财务报告

这是财务工作的核心信息处理环节。

1. 会计核算：按照国家统一的会计制度，对学校的所有经济活动进行及时、准确、完整的账务处理，建立清晰的账簿体系。

2. 财务报告：定期（月度、季度、年度）编制财务报表（如资产负债表、收入费用表等），向学校管理层和上级主管部门提供准确的财务信息，作为决策依据。

3. 财务分析：对学校的财务状况、收支结构、预算执行情况等进行深入分析，发现问题、提出建议，为学校资源配置和战略发展提供数据支持。

四、 资产管理与采购监督

财务部门虽不直接管理实物资产，但负有价值管理和监督职责。

1. 资产价值管理：会同资产管理部门，做好固定资产（如房屋、设备）、无形资产等的价值核算，参与资产的清查盘点，确保账实相符。

2. 采购监督：参与学校采购活动的监督，审核采购预算和资金落实情况，监督采购程序的合规性。

五、 内部控制与审计配合

这是保障学校财务安全的关键。

1. 内部控制建设：建立健全学校内部控制体系，识别和评估财务风险，制定风险防范措施，确保财务活动的合法合规。

2. 审计配合：接受并配合政府审计部门、社会审计机构以及学校内部审计部门的各类审计检查，提供所需资料，落实审计整改意见。

六、 税务管理与票据管理

1. 税务管理：依法按时申报和缴纳各项税款（如个人所得税、企业所得税等），合理进行税务筹划，享受税收优惠政策。

2. 票据管理：负责学校各类财政票据、税务发票的申领、保管、使用和核销工作，确保票据使用的合规性。

七、 服务与沟通

财务部门也是服务窗口。

1. 师生服务：为教职工和学生提供财务咨询、报销、缴费等服务，优化流程，提高服务效率和满意度。

2. 部门沟通：加强与校内各学院、职能部门的信息沟通与协作，提供财务指导和培训。

3. 对外联系：保持与银行、税务机关、财政、物价、教育主管部门等的良好沟通。

总而言之，学校财务部门的职责远不止“记账”和“发钱”，它是一个集管理、核算、监督、服务于一体的综合性职能部门。其核心目标是：保障资金安全，规范财经秩，提高资金效，服务学校发展。

通过高效、专业的财务工作，为学校的教学、科研、管理等各项事业的健康发展提供坚实的财力保障和信息支持。

二、机构设置

庆城县卅铺初级中学为县教育局管辖部门，至2024年12月底，内设3个处室2个支部，教务处、政教处、总务处党支部和团支部。事业编制27个，现有在职职工35人，社保管理退休人员4人，遗属供养人员2人。

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

以上报表见附件

一、财政拨款收入支出决算总表

二、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为481.09万元。与上年度相比,收、支总计各增加481.09万元，增长100%，主要原因是本单位为新增单位。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计481.09万元,其中：财政拨款收入481.09万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计481.09万元,其中：基本支出481.09万元,占100.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为481.09万元。与上年相比,各增加481.09万元，增长100%。主要原因是本单位为新增单位。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出481.09万元,较上年决算数增加481.09万元，增长100%。主要原因是本单位为新增单位。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出481.09万元，主要用于以下方面：教育支出406.15万元,占84.42%；社会保障和就业支出51.63万元,占10.73%；卫生健康支出23.31万元,占4.84%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为500.07万元,支出决算为481.09万元,完成年初预算的96.21%。

1．教育支出年初预算数为417.88万元,支出决算为406.15万元,完成年初预算的97.19%,决算数小于预算数的主要原因是部分项目资金执行进度滞后，进展慢； 绩效目标细化不足，个别指标难以量化考核。  

2．社会保障和就业支出年初预算数为57.57万元,支出决算为51.63万元,完成年初预算的89.69%,决算数小于预算数的主要原因是部分支出跨年度绩效目标编制不够完整，项目实施内容不够明确，不能全面反映项目需完成的计划工作及预期实现的效益。

3.卫生健康支出年初预算数为24.62万元,支出决算为23.31万元,完成年初预算的94.67%,决算数小于预算数的主要原因是绩效目标指标值在细化量化方面有待进一步提升；个别项目建设进度缓慢，导致资金支付不及时。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出481.09万元。其中：

人员经费454.42万元,较上年决算数增加454.42万元，增长0.00%主要原因是本单位为新增单位。人员经费用途主要包括“基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。

公用经费26.67万元,较上年决算数增加26.67万元，增长100%,主要原因是本单位为新增单位。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、劳务费等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

财政未保障我单位“三公”经费。

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是财政未保障我单位“三公”经费，均为0。较上年决算数持平,主要原因是财政未保障我单位“三公”经费，均为0。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本部门无因公出国(境)费用,较上年决算数持平,主要原因是无出国(境)费用。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是无公务用车较上年决算数持平,主要原因是无公务用车

其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是未购置公务用车,较上年决算数持平,主要原因是未购置公务用车

2.公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是无公务用车，较上年决算数持平,主要原因是无公务用车。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是无公务接待费，较上年决算数持平,主要原因是无公务接待费。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0.00个团组,0.00人；公务用车购置0.00辆,公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待0.00批次0.00人,其中：外事接待0.00批次,0.00人；国(境)外公务接待0.00批次,0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

我单位2024年度无机关运行相关经费。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数持平,主要原因是本年度无会议费支出。

本年度培训费支出1.66万元,较上年决算数增加1.66万元，增长100%,主要原因是教师继续教育和外出培训。

十一、政府采购支出情况说明

我单位2024年度无政府采购相关经费。

2024年度本部门政府采购支出合计0.00万元,其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%,其中：授予小微企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0.00辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0.00辆、主要领导干部用车0.00辆、机要通信用车0.00辆、应急保障用车0.00辆、执法执勤用车0.00辆,特种专业技术用车0.00辆,离退休干部用车0.00辆,其他用车0.00辆,其他用车无单价100万元(含)以上设备0.00台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目9个,涉及资金53.87万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映2024年家庭经济困难学生补助（中央307万）、2024年家庭经济困难学生补助（中央二批）-中央-甘财教（2024）22号-100万等9个项目绩效自评结果。

1.2024年家庭经济困难学生补助（中央307万）项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为95.32分。项目全年预算数为3.84万元,执行数为3.84万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：有效提升了家庭经济困难学生学习动力和学习效果。

2.“2024年家庭经济困难学生补助（中央二批）-中央-甘财教（2024）22号-100万”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为96.39分。项目全年预算数为0.77万元,执行数为0.77万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：保障家庭经济困难学生顺利完成学业。

3.“2024年家庭经济困难学生生活补助-省级 甘财教（2023）55号302万”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为96.67分。项目全年预算数为3.63万元,执行数为3.63万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：保障家庭经济困难学生顺利完成学业。

4.“2023年学生营养改善计划补助资金”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为88.52分。项目全年预算数为12.17万元,执行数为12.17万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：保障家庭经济困难学生顺利完成学业。

5.“2024年县列预算项目——2024年非义教阶段教师烤火费及班主任津贴-县级 704.3万”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为90.67分。项目全年预算数为1.68万元,执行数为1.68万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：促进班主任工作。

6.“2024年义教公用经费-中央 甘财教（2023）55号2835万”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为81.59分。项目全年预算数为21.22万元,执行数为21.22万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：保障学校正常运转.

7.“2023年城乡义务教育公用经费-中央”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为80.29分。项目全年预算数为2.95万元,执行数为2.95万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：保障学校正常运转。

8.“2024年营养膳食补助计划-中央 甘财教（2023）55号 1548万”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为87.92分。项目全年预算数为6.71万元,执行数6.71万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：保障学生营养餐供应。

9.“2024年三区人才计划-中央-25.3万甘财教（2023）63号”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为95.32分。项目全年预算数为0.9万元,执行数为0.9万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：保障本校幼儿学前减免保教费计划的正常实施,减轻家长负担。

三、部门重点绩效评价结果

部门重点绩效评价良好。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：

庆城县卅铺初级中学决算表.xlsx

卅铺初中部门整体绩效报告及自评表.pdf

项目支出绩效自评表.pdf