庆城县人民政府

一、部门概况

主要职能

（一）负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负责督促被审计单位整改。

（二）负责拟定全县有关审计的政策规定和制度并监督执行；负责拟定全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）负责向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，并受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果的报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）负责直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1、县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2、乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

3、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4、县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5、县属国有企业和地方非银行金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股地位或主导地位的企业和非银行金融机构的资产、负债和损益。

6、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支、

7、法律、行政法规规定应当由县级审计机关审计的其他事项。

（五）负责对县管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）负责对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查的组织实施工作。

（七）负责监督检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督、管理全县内部审计工作；负责核查社会审计机构对监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办县委、县政府和上级业务部门交办的其他事项。

部门决算单位构成

1．机构及组成单位情况

2017年部门决算汇编范围的独立核算机构共1个，其中，行政单位1个，事业单位0个。

2．人员构成情况

行政编制9人，实有7人；机关工勤编制2人，实有3人；参公事业编制10人，实有29人；离退休1人

二、2017年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1．本部门2017年度收入总计251.99万元，与2016年决算数相比，收入减少27.85万元，减幅11.05% ，主要原因是其他收入减少。

本部门2017年度支出总计260.24万元，与2016年决算数相比，支出减少16.99万元，减幅6.5% ，主要原因是：车辆燃油维修等费用减少。

2．本部门2017年度本年收入合计251.99万元，其中：财政拨款收入251.99万元，占100%；其他收入0万元，占0% 。

本部门2017年度本年支出合计260.24万元，其中：基本支出260.24万元，占100%； 项目支出0万元，占0% 。

3．年末收支结转结余情况：本部门2017 年度年末结转和结余 0万元，较上年（增加）减少0万元，主要原因是：本年和上年均无结余结转。

4．本部门2017年度财政拨款支出251.99万元，较上年决算数减少25.24万元，减幅10.01%。主要原因是三公经费的减少；较年初预算数增加22.39万元，增幅8.8%，主要原因是人员工资的调资。本部门 2017 年度财政拨款支出主要用于：一般公共事务支出244.39万元，社会保障和就业支出7.6万元。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

1、本部门2017年度财政拨款收入251.99万元，较上年决算数减少 27.85万元，减幅11.5%。主要原因是2017年无上级部门拨款；较年初预算数增加22.39万元，增幅 8.8%，主要原因是人员工资的调资。

2、本部门2017年度财政拨款结余结转0万元，较上年财政拨款结余结转数（增加）减少0万元，（增）减幅 0%，主要原因是年末无结余结转 。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门 2017 年度一般公共财政拨款基本支出251.99万元。其中：人员经费199.17万元， 较上年增加5.37万元，主要原因是人员增加以及调资。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费。公用经费52.81万元，较上年减少7.59万元，主要原因是三公经费支出的减少。公用经费用途主要包括办公费、差旅费、会议费、印刷费、咨询费、手续费等。

三、“三公”经费使用情况

（一）“三公”经费支出总额情况。

2017 年度本部门“三公”经费支出共计52.81万元，较年初预算数增加19.71万元，主要原因是审计项目的增加，向上级申请资金；较上年支出数减少7.59万元，主要原因是三公经费支出的减少。

（二）“三公”经费分项支出情况。

2017 年度本部门因公出国（境）费用0万元，费用支出较年初预算数增加0万元，较上年支出数（增加）减少 0万元。

公务车运行维护费0万元。费用支出较年初预算数（增加）减少0万元。较上年支出数减少2.79万元，主要原因是公务车辆改革。

公务车购置费0万元；

公务接待费0.214万元，主要用于上级部门指导工作，费用支出较年初预算数减少0.024万元，主要原因是八项规定的执行；较上年支出数减少0.05万元，主要原因是八项规定的执行。

（三）“三公”经费实物量情况。

2017 年本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；

公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；

国内公务接待5批次，65人。2017 年本部门人均接待费30 元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

四、2017年其他重要事项情况说明

1.本部门2017年机关运行经费支出52.81万元，机关运行经费主要用于办公设施购置、人员差旅费、水电费、邮电费、维护费等，比上年减少7.59万元，降低14.37% ，变化的主要原因是：公务车辆的改革以及相应节能减排的相关政策。

2.国有资产占用情况说明

截至2017年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆，一般公务用车0辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆；

单位价值50万元以上的通用设备0台（套），单价100万元的专用设备0台（套）。

3.政府采购支出情况说明

本部门2017年政府采购支出总额10.17万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购服务支出0万元、政府采购工程支出0万元，主要用于电脑、家具、耗材、印刷等。

4.绩效管理工作开展情况

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2017年度一般公共预算项目支出开展绩效评价。共涉及资金0万元，占一般公共预算项目支出0%。共组织对0个项目开展了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出0万元。

5、基金预算支出情况：本部门2017年政府性基金支出0万元。

本单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

五、有关名词解释

1．财政拨款：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。 

2．事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预 算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的 事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6．年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

7．年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

8．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利 支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

9．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11．“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出 （含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13．工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

14．商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

15．对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

16．其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

庆城县审计局.xls