庆城县人民政府

2024年度

庆城县审计局部门决算

目  录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分  预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

1．主要职能。

（一）负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，并负责督促被审计单位整改。

（二）负责拟订全县有关审计的政策规定和制度并监督执行；负责拟订全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）负责向县委审计委员会、县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，并受县政府委托向县人大常委会提交相关的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；负责向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；负责依法向社会公布审计结果，向县政府和有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）负责直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1、县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属事业单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

2、乡（镇）人民政府预算执行情况和决算以及其他财政收支。

3、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4、财政投资和以财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5、县属国有企业和国有资本占控股或主导地位的企业及地方金融机构的资产、负债和损益以及国有资本经营预算。

6、县直部门管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金、农业资金、资源环保资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8、法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（五）负责对县管领导干部、其他单位主要负责人及国有企业领导干部实施经责任审计。

（六）负责对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查的组织实施工作。

（七）组织对财政预算执行和其他财政收支情况开展监督检查。

（八）负责监督检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导、监督、管理全县内部审计工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）承办县委、县政府和上级业务部门交办的其他。

二、机构设置

1.机构及组成单位情况

本部门属行政单位，内设下属事业单位2个。决算汇编范围的独立核算机构共1个，其中，行政单位1个，事业单位0个。

2.人员构成情况

2024年年末实有人数30人（不含遗属优抚人员），与2023年度相比，增加1人，在职数人数变动的原因是新分配工作人员1名。其中行政编制8人，实有7人；机关工勤编制2人，实有3人；事业编制13人，实有20人；离退休0人。

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为5424111.51元，上年结转47800元。与上年度相比,收入增加1170690.15元，增长27.52%，支出增加1218490.15元，增长28.97%，，主要原因是增人增资，人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计5424111.51元,其中：财政拨款收入5424111.51元,占100%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计5424111.51元,其中：基本支出3478836.70元,占64.14%；项目支出1945274.81元,占35.86%；

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为5424111.51元，上年结转47800元。与上年度相比,收入增加1170690.15元，增长27.52%，支出增加1218490.15元，增长28.97%，，主要原因是增人增资，人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出5424111.51元,较上年决算数增加1170690.15元，增长27.52%，主要原因是主要原因是增人增资，人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出5424111.51元，主要用于以下方面：一般公共服务支出4891559.41元,占90.18%；社会保障和就业支出336179.44元,占6.20%；卫生健康支出196372.66元,占3.62%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4648459.32元,支出决算为5424111.51元,完成年初预算的116.69%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为4048329.46元,支出决算为4891559.41元,完成年初预算的120.83%,决算数大于预算数的主要原因是决算数大于预算数的主要原因是增人增资，人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费。

2．社会保障和就业支出年初预算数为410271.53元,支出决算为336179.44元,完成年初预算的81.94%,决算数小于预算数的主要原因是年初预算金额较大。

3．卫生健康支出年初预算数为189858.33元,支出决算为196372.66元,完成年初预算的103.43%,决算数大于预算数的主要原因是增人增资，社会保障缴费增多。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出3478836.70元。其中：

人员经费3286866.90元,较上年决算数减少108923.87元，下降3.21%,年初预算金额较大。

公用经费191969.80元,较上年决算数减少91009.12元，下降32.16%,主要原因是厉行节约，认真落实政府机关过紧日子工作要求。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、差旅费、报纸报刊征订费、职工体检费、工会经费等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为4845.34元,支出决算为0.00元,决算数小于预算数的主要原因是严格控制三公经费支出，减少公务接待,较上年决算数减少1118.00元，下降100.00%,主要原因是积极响应过“紧日子”相关要求，严格控制三公经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1. 因公出国(境)费用全年预算数为0.00元,支出决算为0.00元。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00元,支出决算为0.00元。

其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00元,支出决算为0.00元。

2. 公务用车运行维护费全年预算数为0.00元,支出决算为0.00元。

3.公务接待费全年预算数为4845.34元,支出决算为0.00元,决算数小于预算数的主要原因是严格控制三公经费支出，减少公务接待，较上年决算数减少1118.00元，下降100.00%,主要原因是积极响应过“紧日子”相关要求，严格控制三公经费支出。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人,其中：外事接待0.批次,0人；国(境)外公务接待0批次, 0人。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出191969.80元,机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、差旅费、报纸报刊征订费、职工体检费、工会经费等。机关运行经费较上年决算数减少91009.12元，下降32.16%,主要原因是办公设施设备购置经费减少，购买社会审计服务减少，认真落实过紧日子要求压减支出等。

本年度会议费支出200.00元,较上年决算数增加200.00元，增长100%,主要原因是举办专题会议。

本年度培训费支出8920.00元,较上年决算数增加8920.00元，增长100%,主要原因是举办专项审计培训印刷资料费及外出培训。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计0.00元,其中：政府采购货物支出0.00元、政府采购工程支出0.00元、政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元,占政府采购支出总额的0.00%,其中：授予小微企业合同金额0.00元,占政府采购支出总额的0.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,单价100元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目3个,涉及资金5424111.51元,占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看，规范了资金的使用和管理，最大限度地发挥了资金效益，提高资金使用绩效和管理水平，根据项目评价内容，运用科学、规范、合理的评价方法、评价指标体系和评价标准，全面、真实、客观的对本部门预算执行情况及履职效果进行了综合评价，项目运行良好，达到预期目标。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映2024年中央财政对地方的审计专项补助经费、审计工作经费、部门整体支出3个项目绩效自评结果。

1.“2024年中央财政对地方的审计专项补助经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为93000元,执行数为93000元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是认真贯彻落实省委省政府、市委市政府和县委县政府要求以及上级审计机关相关要求，依法有效履行审计监督职责。结合我县实际情况，制定2024年度审计工作计划，并对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；二是保障实施好全县审计项目计划。按照全县重点审计项目计划安排，抓好审计项目实施；三是大力推动审计技术创新。进一步改善基础设施条件，加强审计信息化建设，维护机关网络和计算机系统正常运行，扎实推进大数据审计、自然资源资产审计，全面提升庆城县审计信息化水平和信息系统应用提供支撑和服务；四是全面提升审计工作质量。进一步改进和完善审计组织方式，科学统筹人力物力财力，合理配置审计资源，提高审计工作效能。发现的主要问题及原因：一是资金支付不及时。下一步改进措施：及时沟通衔接，调高资金支付效率，到达资金管理要求。2024年中央财政对地方的审计专项补助经费项目绩效自评情况：优。

2.“审计工作经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为200000元,执行数为200000元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是保障机关正常运行；二是确保审计项目正常开展；三是保障审计外出差旅费报销。发现的主要问题及原因：一是费用支出报销不及时；二是财务人员对绩效管理流程不够熟悉，下一步改进措施：我局将进一步加强干部对于业务知识培训学习，不断更新知识结构，提高业务能力。审计工作经费项目绩效自评情况：优。

3.“部门整体支出”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为4648459.32万元,执行数为4648459.32万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是保障单位职工工资福利正常发放；二是保障机关正常运行；三是确保审计项目正常开展；四是保障外出审计差旅费报销。部门整体支出项目绩效自评情况：优。

三、部门重点绩效评价结果

根据年初设定的绩效指标及自评表，通过对收集到的佐证材料全面客观地了解、对比目标值与实际结果后，部门绩效管理较完善。希望在今后工作中，进一步提高思想认识，细化工作措施，加大部门绩效评价管理工作力度，不断强化业务人员培训学习，有效提高部门绩效评价工作质量。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件一：庆城县审计局(2024年决算表).xlsx

附件三：项目绩效自评表.pdf

附件二：庆城县审计局2024年部门整体支出绩效自评报告.pdf